Contexte

Il y a quelques mois, une grande entreprise nationale de distribution m’a sollicitée. Le contexte : son équipe contrôle de gestion suivait chaque semaine et chaque mois les performances, avec un indicateur phare : le taux de marge.
Mais depuis plusieurs mois, un problème s’était installé. La marge issue du contrôle de gestion ne correspondait plus à la marge comptable. Parfois l’écart était dans un sens, parfois dans l’autre. À chaque clôture, l’histoire se répétait : un résultat imprévisible, des heures d’analyses sans explication convaincante.

Les conséquences allaient bien au-delà de simples chiffres :

Et surtout, les équipes financières vivaient un stress permanent, usées de « repartir de zéro » chaque mois, avec la sensation de tourner en rond et de perdre le sens de leur métier.

Les contrôleurs de gestion perdaient en crédibilité, car leurs résultats divergeaient de plus en plus de ceux publiés en comptabilité.

La direction et les équipes opérationnelles se disaient démunies : comment piloter quand on ne comprend pas les chiffres ?

Les tensions grandissaient entre finance et opérationnels, chacun accusant l’autre d’incompétence.

La cause ?
Une montagne de données issues de sources multiples, des centaines de milliers de lignes qu’il fallait croiser à la main sous Excel. Des manipulations fastidieuses, sources d’erreurs, et une partie des données non historisées… autant dire que la mission était quasi impossible.

C’est à ce moment que la direction financière a fait appel à moi. Ma mission : mettre en place un outil simple, fiable, et surtout réutilisable d’un mois sur l’autre, pour identifier la source des écarts.

Solution

Méthode

En quelques jours, grâce à Power Query, nous avons construit un fichier automatisé. Petit à petit, le contrôle de gestion a pu capitaliser sur ses travaux, fiabiliser ses données, retrouver le fil de ses explications. Et surtout, il a repris son rôle : non plus subir les chiffres, mais redevenir copilote auprès des opérationnels, en travaillant sur les plans d’action pour améliorer la marge.

Résultats

Mon plus beau souvenir de cette mission ?
Un retour qui m’a marquée : un opérationnel a dit à son contrôleur de gestion, en découvrant l’outil :
« Je viens d’apprendre plus en une heure avec ton nouvel outil qu’en plusieurs années de présence dans l’entreprise. »

C’est exactement pour ce genre de moment que j’exerce ce métier.